锺子税术：10/3/09-31/12/10间签约 房贷利息可减免

锺子税术：10/3/09-31/12/10间签约 房贷利息可减免

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• 锺子税术
 

 2012-04-28 12:30

只要纳税人是在2009年3月10日至2010年12月31日间签署房屋的买卖合约，和符合以下条件：

(一)仅限于1间房屋；

(二)纳税人不能从该房子获得收入，也就是说不能将它租给别人；

那么他购买该房子的房贷利息可连续3年享有利息减免，每年各享有最高RM10,000。若是通过联名购买房屋，这RM10,000总额的减免，则必须由房屋共同持有者平分（参考以下范例）。

小小温馨提示：

人与人之间的关系是无法预料的，在和别人（称为“伙伴”）联名购买房子之前，个人和伙伴请务必要在律师的见证下白纸黑字立下合约。

合约内容必须包括各个伙伴的权益、责任以及利润的分配。这是为了避免将来脱售房子时，各合伙人为了房子的资本升值有所争议。立下合约不代表不相信对方，只是为了更有效地保障双方的权益。想要在获取利益的同时，又能保持良好关系，这才是精明之举。

范例一

蔷薇和小顺联名购买一间价值RM450,000的排屋，买卖合约在2010年2月1日签署。该房子是以贷款方式购买，在2011年内所支付银行房贷利息为RM30,000。

蔷薇和小顺是平均分担该房贷利息的，他们各能够享有多少房贷减免？

【精明报税小贴士】

此房贷利息减免是仅限于一间房子，并没有指明第几间房子可享有此减免，只要在2009年3月10日至2010年12月31日间所签署的房屋合约，该房子的房贷利息都可享有减免。

前提是，该房子并不是用来赚取租金收入，而且仅限一间房子享此减免。

在联合估税的情况下，纳税人的配偶所承担的房贷利息，将由有报税的纳税人来享有减免。

有关联合估税的详情，请留意下篇文章。

文：锺贵发 

让·皮亚杰

讓·皮亞傑（Jean Piaget，1896年8月9日－1980年9月16日），法籍瑞士人，是近代最有名的儿童心理学家。他的认知发展理论成為了這個學科的典範。皮亞傑早年接受生物學的訓練，但他在大學讀書時就已經開始對心理學有興趣，共曾涉獵心理學早期發展的各個學派，如病理心理學、精神分析學、容格的格式塔學和弗洛伊德的學說。从1929年到1975年，皮亚杰在日内瓦大学担任心理学教授。

皮亞傑最著名的學說，是他把兒童的認知發展分成以下四個階段：

1. 感知运动阶段（感覺-動作期，Sensorimotor, 0-2岁）靠感觉获取经验。1歲時發展出物體恆存的概念，以感覺動作發揮图式的功能；
2. 前运算阶段（前運思期，Preoperational, 2-7岁）已經能使用語言及符號等表徵外在事物，具推理能力但不符邏輯，不具保留概念，缺乏可逆性，以自我為中心，直接推理，集中注意力，
3. 具体运算阶段（具體運思期，Concrete Operational, 7-11歲）了解水平線概念，能使用具體物之操作來協助思考；
4. 形式运算阶段（形式運思期，Formal Operational, 11-16歲）開始會類推，有邏輯思維和抽像思維。

這四個階段有以下的特色：

1. 發展順序不變，但具有個別差異。
2. 具有普遍性（不具文化特別性）。
3. 依賴認知發展，但……
4. 可普遍化為其它功能。
5. 各發展階段都是在邏輯上有組織的整體。
6. 各階段的順序是自然的階層（所有成功發展的階段都會有前面階段的元素參與合作，但後一階段比起前面的階段，更加不同，而且更加統整）。
7. 每個階段，在思考模式上會表現出質的不同，而不僅僅是量的差異。

首富最重視零用錢與記帳

一、定期發放零用錢，並嚴格執行約定時間到才給下一次的零用錢。一開始時，父母可以「周」為發放零用錢的時間單位。等到孩子習慣後，時間慢慢拉長為「月」。這種方式除了可讓小孩學習在固定時間內分配金錢消費之外，也可訓練孩子的用錢能力。

二、培養記帳習慣。由於孩子可能年紀小，或不知如何記帳，剛開始時，父母可幫助孩子將未來一星期所需的花費記錄下來，然後逐日補上額外支出項目，慢慢養成小孩記帳的習慣。等到建立幾次記錄後，慢慢放手讓孩子自己記帳。該步驟的好處是，父母們可藉此檢視孩子的消費傾向，若發現有偏差，可適時糾正。

三、培養儲蓄觀念。儲蓄是理財的基本，若兒童能建立良好的儲蓄習慣，意味著理財觀念已開始萌芽。父母們不妨從買給孩子撲滿開始做起，鼓勵他們存錢。為增加存錢動能，父母可以設定存錢目標，當孩子達到目標時，給予額外獎勵。

四、開設銀行戶口。為建立孩子「自己的錢」的觀念，父母可以為孩子在銀行開立單獨帳戶。此外，當父母到銀行辦事時，不妨也把孩子一起帶去進行機會教育，讓孩子了解銀行作業流程、ATM功能等等。若父母已開始利用此帳戶理財，則可利用銀行對帳單、投資報表等，向小孩說明，讓他們親身感受「複利」的效果，激勵孩子多儲蓄。

五、建立理財目標。理財的最終目標無非是希望能理性消費，提高消費能力，因此父母可與小孩討論建立儲蓄目標，例如購買玩具、腳踏車、溜冰鞋等，然後協助孩子從每個月的零用錢當中，規畫出一個時間表，透過目標建立孩子的預算觀念。

嚴格說來，這五大步驟並無高深學問，亦不難達成，但是需要耐心與毅力去執行。美國首富洛克菲勒的子女理財教育，亦是從這五大步驟開始，尤其是定期發放零用錢、記帳、建立理財目標，更是他最重視的三大步驟。不過在此要提醒的是，訓練理財的內容必須依照孩子心智發展情形而定，切莫心急，以免打壞親子關係，也破壞孩子理財樂趣。

每一年齡層兒童：理財商數的學習重點

年齡 　　可培養的理財概念
3 歲 　　教導辨認硬幣和紙幣
4 歲 　　學會用錢買簡單的用品
5 歲 　　了解錢是勞動得到的報酬，並清楚硬幣的價值
6 歲 　　培養具有「自己的錢」的意識，並學習數硬幣
7 歲 　　學習看價格標籤，並與現有的錢做比較，教導孩童學習購買能力
8 歲 　　建立儲蓄概念，並鼓勵做額外事情以賺取更多零用錢。
9 歲 　　制定簡單的開銷計畫表，建立用錢概念
10 歲 　 協助建立節約零用錢概念，將省下的零用錢購買較貴的商品
11 歲 　 學習發現價廉物美商品，並有打折、優惠概念
12 歲 　 制定並執行兩周的開銷計畫，懂得正確使用銀行業務一般術語可嘗試進行股票、債券等投資活動，以及開始打工賺錢，實地體會賺錢甘苦 

免他人進行不法活動‧立法杜絕盜用身份證副本

 提供〝身份証影印本〞給他人時....
雖然您已都知道了這個做法，
但還是會疏忽，再次提醒您注意~~~~~~~~
處處小心，時時小心，您我最放心。

身分證影本 正確簽註寫法

有  時難免要將身分證影本交予他人如購車  ,保險...

等等,以下是法務部上班的朋友轉寄的  ....參考參考!!

身分證影本正確簽註寫法！正確寫法如下：

大家要看喔！每個人都會用到的啦?

身分證影本簽註寫法
身分證影本記得要簽註寫法是分三行
(前後都要加劃線，防止加字)
---僅提供XX銀行 ---
---申請 XX基金扣帳 ---
---塗改、他用無效! ---

在 正面 寫在 左邊 的 生 日 和 姓 名 欄 空 白 處

在 反面 寫在 左邊 的 配 偶 及 父 母 欄 空 白 處



用藍色原子筆，部分筆畫與身份證的字
交叉或接觸--避免被塗改
每一行前、後面一定要劃上橫線以免被偷加其他文字。



此外，無論是信用卡，基金，大哥大......申請書
只要須附身分證影本的，一律照辦，政府的表格也一樣
另外， 申 請 書 尚 未 填 寫 的 空 格
如：附卡申請，加買保險，加買第二支基金
只買門號不買手機等
這 些 空 下 的 欄 位 都 必 須 畫 叉 叉 XXXX
以 免 被 不 法 業 者 補 填。


 這個真的是很重要 …

如果你有修過相關法律課程或票據課程您就知道
所以 … 大家小心點
身分證影本記得要簽名呦！

茲提供生活上便利的小方法保障自已的權利
您拿身份證影本去辦信用卡時
記得在影本上寫：
[此身份證影本僅為申請XX 銀行XX信用卡用
不得轉為其他用途]﹙XXX簽名﹚
再提醒您
上述文字一定要簽在身份證的範圍內
但不要遮住IDNo(身分證字號 )及姓名

請儘您所能的傳閱出去
因為事關許多人的權益
也是為防止不法之徒另作他用

追求成功的热情

稻盛和夫
    以下七件事情代表着经营事业、企业的七大原则，而每个词的英文文字首加起来，正是“热情”（Passion).
    1、利润（Profit ）：使收入最大化，支出最小化。不要追求利润，要让利润跟着你跑。
    2、野心（Ambition）：  培养你的雄心壮志，直到渗入潜意识为目。
    3、真诚（Sincerity）：在商业往来中，为另一方着想。目标在于缔造双赢的局面。
    4、力量（Strength）：真正的力量就是勇气，不要怯懦。
    5、创新（Innovation）：今天要比昨天更好；明天要胜过今天。利用个人的创造力达到持续的进步。
    6、乐观（Optimism）：永远保持积极的、愉快的态度。要有一颗单纯的、充满希望和梦想的心。
    7、永不放弃（Never Giving Up）：比别人付出更多的努力。即使是取繁琐的工作也要不厌其烦、永不懈怠地做下去。

Tan81分享房地产投资：谈租金

替网友回答一些疑问的过程，发现这是对大家有帮助的一些资料。
和大家分享。

很多人不知道房贷可以合法的节税。
举个例子说，我们有300K的房贷，
我们可以在房贷开始的时候，就把现金RM299K放入房贷的户口。
税收局不会检举，因为我们不是用现金买屋子，我们是在负债。
这么做，银行也就赚不到我们的利息。

这样的投资可以赚到的有：
1）接近 6% 的租金（因为没有负担银行利息）。
2）房子的增值。
3）如果房子有维修，还可以当成亏钱来扣税
既是说可以把房子的投资当成亏钱的投资来处理，
就享有更多的扣税。

房产投资相比其他的投资，最大的好处就是杠杆（借贷），
和拥有很高的Cash On Cash Return。

以我们2009年10月买入的房产为例：

1060Sqft
每月供期：RM1300
管理费：RM200 （RM0.19 Per Sqft）
买价：RM320K

付出的现金是：
1）头期：32K
2）律师费：9K
共 RM41K。 没有装修和买家具，因为屋子的条件很好。

我们出租RM2200。每个月净赚RM700，一年是RM8400。
一年内，屋子增值了RM100K 左右，现在市价RM420K以上了。
我们的利润是 RM 100K + 8400 = ＲＭ108400　（这还不包括已经付换的部分贷款）
扣除５％的盈利税，售卖的２％佣金等，如果现在卖出，
净赚　ＲＭ９５０００。

这间单位，经过了一年后售出，
Ｃａｓｈ　Ｏｎ　Ｃａｓｈ　的年回报率是　９５０００／４１０００＝２３１．７％

不过，我要提醒大家，通常Ｃｏｎｄｏ的增值速度大约是5% 一年，依赖通货膨胀的速度。
通货膨胀越严重，房产的价格飙升得越多。这一轮的增值，多数是钞票贬值的效应。

不过，房产也会随着租金上扬，而调整其增值速度的。
等下，再给大家另外一个有关的计算题。

同样一个单位为例子：

前屋主把相同单位租出去的租金是ＲＭ１８００。
１８００＊１２／３２００００＝６．７５％
６％是房产投资里的神奇数字。
只要得到这个回报率，就差不多等于不用供房子了，
包括支付３０年的贷款和管理费。

如果我们以ＲＭ１８００　出租，扣除银行供款　ＲＭ１３００，
管理费ＲＭ２００，每个月大约有ＲＭ３００。如果经由Ａｇｅｎｔ出租，
还要给一次过的佣金ＲＭ１８００，那么每个月的现金流大约是ＲＭ１５０，
是＋ｖｅ　Ｃａｓｆｌｏｗ。

所以，这个就是为何那么多投资者要找６％以上的房产投资，
因为这会是　＋ｖｅ　Ｃａｓｈｆｌｏｗ　的开始。

问题是，很多人都找不到。市场中，有６％的房产，属于生金蛋的母鸡。
如果你不买，很快就会有懂的人，向银行借钱买去了。
通常Ａｇｅｎｔ　卖的房子，都是４－５％左右。
如果是有地房产，还可能低至　３％。大家可以尝试对你的周遭的产业价格，对比租金，
就会看到是什么比例了。

老实说，这个单位我们没有买到便宜。
不过，我们的租金上涨了，除了市场因素，也是因为我们找租户的能力提升了。
我们把这个比例拉高了，目前的租金是ＲＭ２２００。
２２００＊１２／３２００００＝８．２５％。

如果我要卖这个房子，我会卖３２００００给新买家，给他有８．２５％回酬的工具吗？　
不可能！

如果我跟着６％（有　＋ｖｅ　Ｃａｓｈｆｌｏｗ　）来卖，相信已经有很多人要了。
一年的租金是２６４００，６％的售价是　２６４００／０．０６＝４４００００　了。
如果跟着５％来卖，这个单位就值　２６４００／０．０５＝５２８０００　了。

不管市场有没有增值，如果租金回报高，投资者Offer 的价格也会一样水涨船高。

这就是为何租金在房产投资那么重要的原因了。　


在思考着这个单位的一些数学题。

３５０Ｋ的买价，Ｌｏａｎ　是０．７＊３５０Ｋ＝２４５Ｋ。
供款是　ＲＭ１２００。杂费　ＲＭ３００。
租金　ＲＭ２５００，还有每月正现金流　ＲＭ１０００。

投资者注资　１００Ｋ，靠租金，大约在４年就可以回本。

这一带的产业在过去的１０年，资本增值大约是４％左右。
估计５年后，可以　Ｒｅｆｉｎａｎｃｅ　额外　１００Ｋ。
即使租金完全不涨价（其实是不可能的），每月供款会增加　ＲＭ７００，　
还是有正现金流。

简单的总结来说，
投资者可以在４年左右拿回　１００Ｋ　的现金成本。
一年后，再有额外的　１００Ｋ　净利可以分享。
如果分享比例是５０：５０，那么就是额外的５０Ｋ。

这间房产，还没有出售，依然继续赚钱。
同时，保留了房价的纸上盈利１００Ｋ。

投资者在５年左右，共赚２００Ｋ。
复利回报是１４．４％。
５年开一番。

吸引力法则(Law of Attraction)

吸引力法则(Law of Attraction)

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什么是吸引力法则
吸引力法则是指的是我们的思想具有磁性效应与某种频率，任何你所想的都会传送到宇宙中，而宇宙也将以相同的频率反馈你。换言之，心想，事就成。你当下的想法会创造出实相，而它将左右你的未来。

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吸引力法则的发展
“吸引力法则”作为一个正式的术语诞生不过一百多年的历史，但是它背后的精神却存在于古老的印度人的信仰之中。随着印度教对通神学的影响，吸引力法则的概念逐渐出现在一些早期的有关通神学的文献中。1877年，“吸引力法则”作为一个专业术语，出现在赫莲娜·布拉瓦茨基(Helena Blavatsky)的关于神秘密教的书《揭开伊西斯的面纱》(Isis Unveiled: Secrets of the Ancient Wisdom Tradition)中，而在1879年4月6日的《纽约时报》上，一篇关于在科罗拉多州淘金热中吸引财富的文章里提到了“吸引力法则”，这便是“吸引力法则”的概念第一次出现在大型的报刊媒体之上。

1906年，“新思维”的杂志编辑威廉姆·沃尔特·阿特金森(William Walker Atkinson)在他的“新思维”书籍《思维波动或思维世界的吸引力法则》(Thought Vibration or the Law of Attraction in the Thought World)一书中介绍了“吸引力法则”。1907年，布鲁斯·麦克莱兰(Bruce MacLelland) 出版了他的《想象力带来富有》(Prosperity Through Thought Force)，在书中，他对吸引力法则做了总结，并提出“你是你所想，而非你想你所是”(You are what you think, not what you think you are)的概念，之后，有关吸引力法则的研究层出不穷，并被贴上了诸如“思维科学”“精神科学”“新思维”等各色各样的标签，而这其中比较具有代表性的研究著作包括有1926年出版的欧内斯特·赫尔姆斯(Ernest Holmes)所著的《心灵科学的基本思想》(The Science of Mind ),1949年雷蒙德·霍利维尔博士(Dr.Raymond Holliwell)所著的《让吸引力法则伴随工作》(Working With The Law)等等

在此之后的半世纪中，有关“吸引力法则”的研究似乎乏善可陈。20世纪90年代，杰瑞·希克斯(Jerry Hicks)和埃丝特·希克斯(Esther Hicks)出版了包括《亚伯拉罕的教义》(The Teachings of Abraham)《情绪的惊人力量》(The Astonishing Power of Emotions: Let Your Feelings Be Your Guide)在内的一系列著作，因为这些书籍的畅销，关于吸引力法则的信息和资料再次广泛被人接受。而直到2006年，一部叫做《秘密》(The Secret)的电影才真正让“吸引力法则”的概念风靡了全球。

电影《秘密》在全球的广泛关注创造了同名书籍《秘密》的诞生及热销，《秘密》书籍一经出版，便横扫美国，澳大利亚，加拿大，英国等多个国家的各大图书排行榜，创下美国赛门.舒斯特出版史单月再版破200万本、四个月销量破500万本纪录，并荣获“诺提勒斯书奖”(Nautilus Book Award)。之后，有关于“吸引力法则”的书籍井喷版的出现在全球各大连锁书店以及网上连锁书店之中，掀起了一股全球性的关注“吸引力法则”的热潮.......在中国大陆、台湾、香港地区，日本，韩国等亚洲一些国家，这股“秘密”风潮也是风起云涌，掀起了新时代新的心灵励志风潮。甚至有专业人士称这本书为“心灵励志圣经”。在大陆，本书已经由中国城市出版社正式出版发行。

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吸引力法则的理解
吸引力法则可以简单定义为——“关注什么，就吸引什么”。这个意思就是说，你所关注的事情往往最有可能出现在你的生活当中，也就是你的意识和想法会吸引那些你所关注的事物。比如，我们每天七点按时醒来，可是如果第二天有事，我们想五点起床，于是第二天即使没有闹钟我们也会在五点起床。

不知道你有没有听说过日本首富孙正义的故事，他的成长经历说明：如果我们带着信念和梦想上路，吸引力就会发生作用，成功就可能更容易到来。

孙正义两三岁的时候,他的父亲一再告诉孙正义：“你是天才，

关注什么，就会吸引什么，这就是吸引力法则。我们常常会发现这样有趣的现象：如果第二天有事，我们想五点起来，于是第二天即使没有闹钟我们也会在五点起床。这就是吸引力的作用。

你长大以后会成为日本首屈一指的企业家。”

在孙正义六岁的时候，他就这样跟别人做自我介绍：“你好，我是孙正义，我长大以后会成为日本排名第一的企业家。”孙正义每一次自我介绍都加上这一句话，直到他后来成为日本首富。

孙正义给自己制定的个人蓝图：

19岁规划人生50年蓝图。

30岁以前，要成就自己的事业，光宗耀祖！

40岁以前，要拥有至少1000亿日元的资产！

50岁之前，要作出一番惊天动地的伟业！

60岁之前，事业成功！

70岁之前，把事业交给下一任接班人！

他是这么规划的，也是这样实施的，并且最终这位后来的日本首富成功做到了。

吸引力法则并不是“魔法”，你肯定不能仅仅通过幻想就得到物质财富、实现个人理想，你还需要实际的行动。但在付出同亲努力的情况下，如果你善于运用吸引力法则，那么实现你理想的未来的可能性就会增大。

在生活当中，人人都希望自己健康、快乐、富有，可是有时候虽然我们的愿望很虔诚，吸引力也没有办法让你把所有的愿望都实现。但这并不意味吸引力法则失效了。吸引力法则的作用在于它会增加让愿望变成现实的概率，如果不懂得方法，概率就会下降。